트럼프는 기업과 초부유층을 겨냥
감세는 의회 승인 필요해 지지층 염두에 둔 것
캐멀라 해리스와 도널드 트럼프의 감세 계획은 서로 매우 다르다. 두 후보 모두 세금을 깎아주겠다고 말하지만, 누구를 대상으로 한 것인지 내용은 차이가 있다.
캐멀라 해리스와 도널드 트럼프 진영이 11월 대선을 향해 질주하는 가운데, 두 후보 모두 자신들의 지지층에 호소하고 결정을 내리지 못한 유권자들의 마음을 사로잡기 위해 고안된 새로운 세금 제안에 표심을 기대고 있다.
두 후보 모두 포퓰리즘 과세 공약을 내세우고 있지만, 두 후보의 극명하게 엇갈린 감세 계획은 많은 사람들이 식량 구입과 주택 접근과 같은 기본적인 필요를 충족시킬 수 있을지 걱정하는 시기에 경제 성장과 번영을 촉진하는 방법에 대한 극명하게 다른 견해를 보여준다. 해리스 후보는 법인세 인상과 새로운 세액공제 제도 등의 정책을 제안하고 있고, 트럼프 후보는 새로운 관세 부과와 특정 기업에 대한 감세를 약속하고 있다. 팁에 대한 연방세를 없애자는 제안 외에는 두 사람이 동의하는 것이 많지 않다.
대통령으로서 두 후보 모두 과세가 행정부가 아닌 의회에 의해 통제되기 때문에 약속한 변화를 일방적으로 추진하기 위해 고군분투해야 한다. 어느 정당도 대통령이 의회를 통해 자신의 의제를 밀어붙이는 데 필요한 하원이나 상원의 막대한 이득을 얻을 수 있는 궤도에 오르지 못하고 있는 것으로 보인다. 즉, 상원과 하원 모두 민주당이나 공화당이 다수를 차지하지는 못하고 지금처럼 양분될 가능성이 높다.
그렇기 때문에 통제권이 계속해서 양당 사이에 분산되어 교착 상태에 빠질 가능성이 있다. 감세를 주장하고 있지만 실제로 현실로 이뤄질 가능성은 높지 않다고 봐야 한다. 물론 대통령의 행정 조치로 추진할 수 있지만 그럴 경우 효과는 크지 않다. 이런 이유로 이 계획들은 다른 어떤 것보다 유권자들에게 경제 철학을 보여주는 것에 더 가깝다. 경제적 문제와 관련해 트럼프는 여론조사에서 민주당 도전자들을 모두 앞섰고, 그 우위는 민주당이 흔들기 어렵다는 것이 입증됐다. 지난주 실시된 여론조사에 따르면 트럼프는 경제에서 해리스를 13%포인트 앞섰다.
해리스는 바이든이 정해 놓은 길을 가고 있어
현직 부통령인 해리스는 바이든 행정부의 정책에 대한 지지와 정치적으로 타당한 부분에서 자신을 차별화하는 것 사이에서 균형을 맞추고 있다. 본질적으로 더 높은 세금을 요구하는 진보적인 민주당, 더 높은 세금을 걱정하는 부유한 민주당 기부자, 그리고 그 사이의 모든 사람들에게 어필할 수 있는 길을 계획하려고 노력하고 있다.
지금까지 해리스 후보는 다음과 같은 조세 계획을 갖고 있다.
- 양도소득세율을 28%로 설정
- 법인세율을 28%로 설정
- 새로운 중소기업에 최대 50,000달러의 세금 감면 혜택 제공
- 첫 주택 구입자를 위한 25,000달러 세금 공제
- 새로운 부모에게 6,000달러 세액공제를 제공하는 것을 포함해 모든 부모에 대한 자녀 세액공제를 확대
- 팁에 대한 특정 세금 제거
- 소득이 400,000달러 미만인 개인에 대한 세금 인상은 없을 것
민주당은 수년 동안 이런 변화 중 일부를 지지해 왔다. 예를 들어, 바이든은 자본이득세(기본적으로 주식이나 금과 같이 시간이 지남에 따라 가치가 증가하는 물건을 팔아서 얻은 이익에 대한 세금)를 39.6%로 인상할 것을 제안했다. 현재 기준률은 20%로, 해리스 부통령이 제시한 기준은 8%포인트 인상이다. 해리스의 제안은 몇 가지 제한 사항이 있다. 이 법안은 주식 배당금 지급에서 소득을 면제하고, 연간 소득이 100만 달러 이상인 납세자에게만 적용된다.
해리스 후보가 제안한 법인세율(법인 소득에 대해 내야 하는 금액)은 현행 연방세율인 21%에서 7%포인트 인상되는 것이다. 이는 바이든 대통령의 2025년 예산안과 일맥상통하며, 1억 달러 이상의 자산을 가진 사람들에게 미실현 이익 또는 주식과 같은 미매각 자산의 가치 증가에 대해 매년 25%의 세금을 부과하는 이른바 '억만장자 세금' 즉 초부유세에 대한 제안과 일치한다. 새로운 소규모 사업체는 현재 세금에 대해 5,000달러 공제를 청구할 수 있고 해리스는 최대 10배까지 제공할 것을 제안한다.
해리스 후보는 대기업들이 공정한 몫을 지불하도록 하는 것이 목표라고 했다. 그러나 해리스는 주요 민주당 기부자들로부터 이 계획에 대한 찬사를 받았다. 억만장자 투자자인 마크 큐반은 해리스가 자본이득세율을 발표한 후 100% 중도에 나선다고 칭찬했다. 중산층과 저소득층에 초점을 맞춘 해리스의 제안은 비슷한, 다소 온건한 포퓰리즘을 반영한다.
생애 첫 주택 구입자에 대한 보조금은 더 많은 사람들이 주택 소유를 할 수 있도록 하기 위한 것으로, 해리스는 팬데믹 시대에 유행했던 자녀 세액 공제 확대를 부활시키겠다고 약속했다. 해리스 부통령의 계획은 신생아 자녀를 둔 부모에게 6,000달러, 2세에서 5세 사이의 자녀가 있는 가정에게는 최대 3,600달러, 6세에서 17세 사이의 자녀를 둔 가정에게는 최대 3,000달러의 세액 공제를 제공할 예정이다. 트럼프와 마찬가지로, 해리스는 팁에 대한 세금을 없애겠다고 약속했지만, 더 제한적인 방식이었다. 해리스의 계획은 팁에 대해 연방 소득세를 부과하되, 메디케어와 사회보장세는 여전히 팁 수입에서 공제할 계획이다.
마지막으로, 해리스는 연간 소득이 40만 달러 이상인 사람을 제외하고는 개인 소득세율을 현행 수준으로 유지할 예정이다. 현재 최고 세율 계층에 속하는 사람들의 소득세는 2017년 트럼프의 감세 정책 이전인 39.6%(현재 37%에서 증가)로 되돌아가게 되며, 메디케어 세금도 더 많이 내야 한다.
표면상으로는 자본 이득과 법인세 증가가 해리스가 계획한 세금 감면으로 인한 수입 손실을 만회하는 데 도움이 된다. 제안된 자녀 세액 공제 증가는 10년 동안 1조2,000억 달러의 비용이 들며, 주택 세액 공제 계획은 약 1,000억 달러의 비용이 든다. 책임있는 예산을 위한 위원회에 따르면, 해리스의 제안은 향후 10년 동안 연방정부 적자를 1조7,000억 달러 증가시킬 것으로 추정한다.
트럼프의 감세는 기업과 초부유층 겨냥
트럼프의 세금 메시지는 균형을 찾는 것이라고 보다는 최대주의에 더 가깝다. 기업에 대한 세금을 낮추고, 세금을 ‘미국 우선주의’ 이데올로기를 홍보하기 위해 사용하고, 민주당보다 더 포퓰리즘적인 약속을 밀어붙이는 것이다. 지금까지 트럼프는 다음과 같은 조세 관련 계획을 갖고 있다.
- 일부 법인세를 15%로 인하
- 모든 수입품에 대해 최대 20%의 관세를 부과한다(60%의 관세가 부과되는 중국산 수입품은 제외).
- 2017년부터 개인 세금 감면을 갱신하되, 가장 높은 소득세 구간도 그대로 유지한다
- 사회 보장 혜택에 대한 세금 제거
- 팁에 대한 세금 종료
첫 번째 임기에서 트럼프는 법인세율을 21%로 낮추는 등 세법의 중대한 변화를 감독했다. 이제 그는 미국에서 제조할 계획인 기업들에 대해 그 비율이 훨씬 더 낮아야 한다고 말하면서 15%를 제시한다. 또한 트럼프는 그의 첫 번째 임기에서 나온 또 다른 아이디어인 관세를 재검토하고 확대할 계획이다.
2018년 트럼프의 중국산 수입품에 대한 관세는 역효과를 낳았고, 중국과의 무역전쟁을 촉발시켰다. 이번에는 중국에서 수입하는 상품에 대해 최대 60%의 관세를 부과하고, 다른 모든 수입 상품에 대해서도 최대 20%의 관세를 부과할 계획이라고 밝혔다. 또한 트럼프는 소득세를 완전히 없애고, 그런 정책이 야기할 손실을 상쇄할 만큼 관세를 인상하는 것을 고려하고 있는 것으로 알려졌다.
트럼프는 미국 산업을 보호하는 것을 그의 캠페인의 핵심으로 삼았다. 일부 경제학자들은 바이든과 트럼프의 관세 정책이 궁극적으로 미국 소비자들에게 해를 끼칠 수 있다고 믿는다. 관세는 수입품에 대한 세금이라고 불러야 하기 때문에 수입품의 가격을 상승하게 만든다. 미국은 매년 4조 달러의 상품을 수입하고 있고 이는 4,000억 달러의 세금 증가를 의미한다. 이는 중산층 계층에게 압도적으로 큰 타격을 줄 수 있고 초부유층은 해외에서 소비재 이외의 다른 물건에 돈을 쓸 가능성이 더 높기 때문에 별다른 타격을 압지 않는다.
트럼프는 개인적으로는 2017년 개인 감세를 연장하겠다고 약속했다. 반면, 해리스는 최고 소득자를 제외한 모든 사람에게 이를 확대하기를 원한다. 트럼프는 소득에 관계없이 모든 사람들에게 이를 확대할 계획이다. 이런 감세안은 2025년 말에 모두 만료되기 때문에 의회는 누가 당선되든 이 감세안을 어떻게 처리할지 결정해야 한다.
또한 트럼프는 고령자들을 위한 사회보장 혜택에 대한 세금을 없애는 것을 제안했는데, 이는 한 사람이 연간 약 560달러를 절약할 수 있다. 그러나 그렇게 하면 최대 1조8,000억 달러의 비용이 들 수 있고 2035년에 고갈될 예정인 사회 보장 기금을 더욱 위태롭게 할 수 있다. 해리스와 달리 트럼프는 팁에 대한 세금을 없애는 자신의 정책이 어떻게 작용할지 구체적으로 밝히지 않았다. 그러나 팁이 모든 세금에서 면제된다고 가정하면 그의 계획은 2035년까지 최대 2,500억 달러의 비용이 들 수 있다.
부통령 후보인 JD 밴스는 자녀 세액공제를 한 명당 5,000달러씩 인상하겠다고 밝혔지만, 트럼프는 아직 그 입장을 지지하지 않고 있다. 해리스와 마찬가지로 트럼프가 10년 동안 최대 7조 달러의 비용이 들 수 있는 이런 변화를 위해 어떻게 비용을 지불할 것인지는 명확하지 않다. 아마도 그의 억만장자 동맹인 일론 머스크가 이끄는 위원회를 만들어 낭비를 줄이는 방안이 떠올랐고, 사우디아라비아와 중국과 유사한 국부펀드(본질적으로 국가 차원의 투자 펀드)를 창설할 것을 제안했다. 그리고 사회기반시설 프로젝트에 자금을 지원하는데, 이는 보통 세수와 의회 세출로 이뤄진다.
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